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税务筹划税务筹划-考试模拟卷(七)

税务筹划税务筹划-考试模拟卷(七)

考试总分：80分

考试类型：模拟试题

作答时间：90分钟

已答人数：185

试卷答案：没有

试卷介绍： 税务筹划已经整理好，需要备考的朋友们赶紧来刷题吧！

开始答题

试卷预览

单选题 多选题 主观题
  • 1. 某企业系增值税一般纳税人，2022年销售额合计800万元，其中，企业提供货运服务的销售额是300万元，仓储服务销售额350万元，住宿服务销售额150万元。该企业2023年度的增值税可采用的加计扣除政策是（）。  

    A按5%加计扣除

    B按10%加计扣除

    C按15%加计扣除

    D不适用加计扣除

  • 2. “五证合一”登记制度改革后，下列关于新设企业税务登记表述准确的是（　　）。  

    A取消税务登记，以营业执照替代税务登记证

    B只向税务机关完成信息补录，不再核发税务登记证件

    C仍应办理税务登记，并核发税务登记证件

    D向税务机关完成信息补录后，核发税务登记证件

  • 3. 税务师事务所合伙人或者股东中，税务师占比应高于（　　）。  

    A30%

    B50%

    C40%

    D60%

  • 4. 关于涉税鉴证业务报告的说法，错误的是（ ）。

    A涉税鉴证业务报告根据审核鉴证的情况不同，分为鉴证结论和鉴证意见

    B受托的涉税鉴证业务完成后，由项目负责人编制涉税鉴证业务报告

    C对不能获取充分证据，以至于无法对涉税事项发表审核意见的鉴证事项，税务师应出具否定意见的鉴证业务报告

    D出具含有鉴证结论的书面报告，包括保留意见和保留意见两种鉴证业务报告

  • 5. 下列关于涉税鉴证基本业务流程的表述不正确的是（ ）。

    A涉税鉴证业务流程主要环节包括鉴证准备、证据收集评价、鉴证事项评价、工作底稿和鉴证报告

    B涉税鉴证业务报告应由两个以上具有涉税鉴证业务资质的涉税服务人员签字

    C鉴证人对鉴证事项合法性的证明责任，可以替代或减轻委托人或被鉴证人应当承担的会计责任、纳税申报责任以及其他法律责任

    D涉税鉴证业务计划确定后，鉴证人可以视情况变化对业务计划做相应的调整

  • 1. 下列关于税务师事务所的质量控制中有关问题的表述，正确的有( )。

    A涉税鉴证业务的复核级别不应少于3级

    B项目经理要对税务师事务所服务成果的质量承担最终责任

    C对同一客户的同一信息执行不同的委托业务，出具一个报告

    D涉税鉴证业务，其工作底稿至少保存10年

    E项目负责人与项目质量控制复核人之间

  • 2. 环境保护税法实行（）的新型征管模式。  

    A税务征收

    B企业申报

    C专业机构核定

    D环保协作

    E信息共享

  • 3. 某企业向税务师咨询发票开具过程中需要注意的事项，税务师以下指导意见中正确的有( )。

    A小规模纳税人可以去税务机关代开专用发票

    B填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票

    C使用发票的单位和个人应当妥善保管发票

    D企业可以自行设计、打印网络发票，通过快递寄送给购货方

    E向小规模纳税人销售货物．可以不开具专用发票

  • 4. 下列关于行政复议证据的说法，正确的有( )。

    A在行政复议中，申请人对其作出的具体行政行为负主要举证责任

    B行政复议机构依据职责所取得的有关材料，不得作为支持被申请人具体行政行为的证据

    C需要现场勘验的，现场勘验所用时间计人行政复议审理期限

    D在行政复议过程中，被申请人可根据需要自行向申请人和其他有关组织或者个人收集证据

    E申请人可以查阅被申请人提出的书面答复，作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料，除特殊情况外，行政复议机关不得拒绝

  • 5. 下列社会保险中，个人无需缴费的有（）

    A基本养老保险

    B基本医疗保险

    C生育保险

    D失业保险

    E工伤保险

  • 1. 2013年3月10日，某公司的财务经理张某来税务师事务所咨询年金的税务处理事宜。该公司拟自2013年起实施年金制度，制度按工龄、学历、职务、职称等参数设定每个职工的缴纳年金的额度，规定公司缴纳80%、个人缴纳20%，每年6月和12月分两次缴到指定的保险公司并计入个人账户，同时约定公司缴纳部分的年金只有在职工在本公司任职达到10年后才能享受，未达到任职年限离开公司的，保险公司将公司缴纳部分年金退还给公司，个人缴纳部分退还给职工。根据该公司设置的年金年度，在年金缴纳和退还年金时将涉及哪些税？分别如何处理？职工在领取年金时，又涉及哪些税，分别如何处理？
  • 2. 什么是纳税筹划？通常有哪些方法？
  • 3. 外企某外籍雇员2016年3月取得工资薪金16000元，得到公司奖励汽车一辆价值18万元，工作年限10年。确定其3月份应纳税所得额？
  • 4. 根据现行政策，有些经营业务在开具发票时，必须在备注栏注明相关信息，请写出其中4类业务及应在备注栏注明的信息
  • 5. 甲公司为一家民营非上市公司。2013年1月1日，该公司董事会通过一项股票期权激励计划，约定高管自2013年1月1日起，在公司工作满3年，可以按每股1元的价格从公司购买股票。公司共授予高管50000股的股票期权计划。假设到2015年12月31日,总经理李某达到要求。根据激励计划,总经理李某在2016年1月1日～3月31日间可以行使按1元/股的价格从该公司购买15000股的股票期权。李某在2016年2月15日行使了该项权利，按1元/股购买了15000股公司股票，当日支付了价款并取得股权证明。经审核，该公司最近没有发生股权交易，无交易价格可以参考。经中介机构审计，该公司2015年底每股净资产为11元。李某2月份取得工资薪金收入25000元。
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