金融风险管控金融风险管控-冲刺卷(二)-勒克斯教育网

1. 权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法（）

A对

B错

2. 预先制定的应急机制，能够在这样的关键时刻帮助银行的管理人员做更全面、有效、有序的管理。

A对

B错

3. 固有风险是指在实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的风险。

A对

B错

4. 业务外包可以消灭风险。

A对

B错

5. 内部模型法指商业银行基于内部模型体系开展市场风险识别、计量、监测和控制，并将计量结果应用于资本计量的全过程。

A对

B错

1. 根据贷款的形成阶段看，资产证券化分为可（）。

A.表内贷款证券化和表外贷款证券化

B住房抵押贷款证券和资产支持证券

C存量贷款证券化和增量贷款证券化

D不良贷款证券化和优良贷款证券化

2. ( )代表了国际先进银行风险管理的最佳实践,符合巴塞尔新资本协议和各国监管机构的要求,已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。

A负债风险管理

B全面风险管理

C资产负债风险管理

D资产风险管理

3. 根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行在资本规划中，应优先考虑补充（）。

A其他一级资本

B核心一级资本

C储备资本

D二级资本

4. 下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（）。

A存贷款业务归入银行账户

B按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型.计算或推算出交易头寸的价值

C交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价

D银行账户中的项目通常按市场价格计价

5. 下列各项中，由省、自治区、直辖市人民政府统筹考虑后在规定的幅度内按照规定程序确定具体适用税额的是（）。

A噪声

B水污染物

C固体废物

D液态废物

1. 某公司在进行战略决策时，用各个指标对多个战略备选方案进行评价时产生了不一致的情况，下列选项中可以作为最终战略选择方法的有（）。

A提交公司上级管理部门审批

B根据公司目标选择战略

C根据投票决定

D聘请外部专家进行战略选择工作

2. 公司理财与风险理财的主要区别有（）。

A风险理财曾经是公司财务管理的一部分

B风险理财注重风险因素对现金流的影响

C风险理财影响公司资本结构，倾向以最低成本获得现金流

D风险理财是公司战略的有机部分，其风险经营的结果直接影响公司整体价值的提升

3. 为了更好地制定明年的经营目标，甲公司的首席战略官李某对本企业进行了企业能力分析。李某认为企业能力来源于企业有形资源、无形资源和人力资源的整合，是企业各种资源有机组合的结果。李某应该从组织管理能力和（）方面进行分析。

A研发能力

B生产管理能力

C财务能力

D营销能力

4. 关于出口货物关税完税价格的说法，正确的有( )。

A出口关税不计入完税价格

B完税价格中包含在输出地点装载前发生的运费

C在货物价款中单独列明由卖方承担的佣金不计入完税价格

D出口货物完税价格包含增值税销项税额

E出口货物成交价格无法确定的，一律采用成本价

5. 税率是税收政策的核心要素，下列关于税率的表述正确的有（）

A定额税率与课税对象价值量大小成正比

B在累进税率条件下，边际税率往往高于平均税率

C速算扣除数是为解决全额累进税率计算税款复杂而引入的

D名义税率是指税收过程中实际征税的税率

E相对于全额累进税率而言，超额累进税率的计算方法复杂，但累进程度比较缓和

1. 力帆科技董事会认识到公司的内部经营管理水平和风险防范能力对企业稳健发展的重要性，于是对公司内部控制进行了梳理和规范，拟实施的完善措施摘要如下：
(1)根据《公司章程》及相关法律法规的要求，建立股东大会、监事会等规范的公司治理结构，指定相关议事规则，并明确由公司的内部审计部门负责内部控制的建立健全和有效实施。
(2)公司定期对网络数据备份程序、用户认证程序以及系统安全防护等各项内部控制的有效性进行自我评价，编制内部控制自我评价报告。
(3)建立有效的沟通机制，明确活跃用户及平均在线人数等相关信息的收集、处理和传递程序，能够实时了解战略目标的实施情况并及时沟通反馈。
(4)完善财务会计系统，规范会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，明确会计记录人员负有保管实物资产的职责，确保账实相符、会计资料真实和完整。
(5)明确授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，各级人员必须在授权范围内行使相应职权，重大的交易业务必须交由董事长审批决策。
(6)建立有效机制以及时发现和识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，并确定相应的风险承受度。
2010年，财政部发布实施企业内部控制规范体系。根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等文件，力帆科技识别并纠正了上述内部控制中的不当之处。
要求：
(1)指出力帆科技拟实施的6项完善企业内部控制的措施分别属于我国内部控制五大要素中的哪个要素；
(2)根据我国《企业内部控制基本规范》逐项分析上述各项措施是否恰当，如果存在不当之处，简要说明理由。

金融风险管控金融风险管控-冲刺卷(二)

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