金融风险管控金融风险管控-摸底卷(五)-勒克斯教育网

1. 内部控制应当渗透到商业银行的各项业务流程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，任何决策或操作均应当有案可查。

A对

B错

2. 对于产品较复杂，并使用风险价值模型的商业银行，可采用基于理论损益的返回检验，将内部模型计算得出的风险价值与当日理论损益进行对比。

A对

B错

3. 职业教育规划是家庭教育理财规划的核心，包括基本教育和素质教育。

A对

B错

4. 内部评级法分为初级法和高级法。

A对

B错

5. 流动性风险监测是将流动性风险计量结果进行周期性汇报。

A对

B错

1. 根据《企业所得税法》，企业发生的下列支出中，准予税前扣除的是( )。

A罚款

B职工工资

C税收滞纳金

D企业所得税款

2. （）方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。

A原始损失数据

B诱因与控制措施

C关键风险指标

D资本情况

3. 下列关于气候相关金融信息披露工作组（TCFD）的表述，最不恰当的是()

A2015年12月，巴塞尔委员会成立气候相关金融信息披露工作组

B2017年6月，TCFD发布《气候相关金融信息披露工作组建议报告》

CTCFD致力于建立一致、可比和清晰的气候相关信息被露框架

DTCFD从治理、战略、风险管理、指标和目标四个领城提出气候相关信息披露建议

4. 金融稳定理事会在《有效风险偏好框架制定原则》要求总体风险偏好分解到的方面不包括（）。

A业务条线

B法人实体

C具体风险种类限额

D个人

5. 根据波士顿矩阵，下列产品中首选战略是巩固市场份额，尽量延长获取大量现金流入的时间的是（）。

A明星业务

B现金牛业务

C问题业务

D瘦狗业务

1. 安欣公司是一家药品外包装制造企业。该产业进入门槛较高，除了厂房投资和生产流程需要取得国家监管部门的资质认可之外，专有技术的拥有和原材料的供应也是决定能否进入该产业的关键因素。结合五种竞争力分析，以下关于该产业进入障碍说法正确的有（）。

A该公司作为现有企业对于潜在进入者形成的进入障碍属于结构性障碍

B专有技术和原材料供应属于现有企业对关键资源的控制

C具备国家监管部门的资质认可构成现有企业的市场优势

D专有技术和原材料供应构成行为性障碍

2. 下列投资组合中，能够产生风险分散效果的有()

A投资于2种收益率相关系数为-1的资产

B投资于2种收益率相关系数为0.5的资产

C投资于2种收益率相关系数为-0.5的资产

D投资于2种收益率相关系数为1的资产

E投资于2种收益率相关系数为0的资产

3. 宇森公司是一家机器人生产商，该公司于2019年宣布试制成功世界上首款可广泛用于航天探测、海洋打捞救援、森林灭火等领域的新型多功能机器人，但这款新型机器人的性能和可靠性还有待市场检验。从探索战略创新的不同方面来看，上述宇森公司宣布的内容涉及()。

A创新的新颖程度

B创新的基础产品和产品家族

C创新的层面

D创新生命周期

4. 风险评估的步骤有（）

A风险辨别

B风险分析

C风险评价

D风险预测

5. 下列关于公司治理的概念理解，正确的包括（）。

A公司治理可分为治理结构与治理机制两个维度

B公司治理的核心不是用权力制衡来降低代理成本和风险，而是实现科学决策

C广义的公司治理是要保证所有利益相关者的利益最大化

D公司治理结构与治理能力可以模仿，但治理机制难以学习和替代

1. 力帆科技董事会认识到公司的内部经营管理水平和风险防范能力对企业稳健发展的重要性，于是对公司内部控制进行了梳理和规范，拟实施的完善措施摘要如下：
(1)根据《公司章程》及相关法律法规的要求，建立股东大会、监事会等规范的公司治理结构，指定相关议事规则，并明确由公司的内部审计部门负责内部控制的建立健全和有效实施。
(2)公司定期对网络数据备份程序、用户认证程序以及系统安全防护等各项内部控制的有效性进行自我评价，编制内部控制自我评价报告。
(3)建立有效的沟通机制，明确活跃用户及平均在线人数等相关信息的收集、处理和传递程序，能够实时了解战略目标的实施情况并及时沟通反馈。
(4)完善财务会计系统，规范会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，明确会计记录人员负有保管实物资产的职责，确保账实相符、会计资料真实和完整。
(5)明确授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，各级人员必须在授权范围内行使相应职权，重大的交易业务必须交由董事长审批决策。
(6)建立有效机制以及时发现和识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，并确定相应的风险承受度。
2010年，财政部发布实施企业内部控制规范体系。根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等文件，力帆科技识别并纠正了上述内部控制中的不当之处。
要求：
(1)指出力帆科技拟实施的6项完善企业内部控制的措施分别属于我国内部控制五大要素中的哪个要素；
(2)根据我国《企业内部控制基本规范》逐项分析上述各项措施是否恰当，如果存在不当之处，简要说明理由。

金融风险管控金融风险管控-摸底卷(五)

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