2025年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题10月27日

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判断题

1、纵向一体化企业集团内部的关联交易主要只能通过上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，从而转移价格、换成利润。（）  

答 案：错

解 析：纵向一体化企业集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。

2、储备资本要求旨在确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行吸收损失的能力。  

答 案：对

解 析：监管当局提出在最低资本要求基础上的储备资本要求，旨在确保银行在非压力时期建立超额资本用于发生损失时吸收损失，可以增强银行吸收损失的能力，在一定程度上降低资本监管的顺周期性，保证危机时期银行资本充足率仍能达到最低标准。

3、商业银行在计算资本充足率时，应当从二级资本中全额扣除商誉、其他无形资产等项目，因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目很难真正用于抵御风险。  

答 案：错

解 析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目: (1)商誉(2)其他无形资产(土地使用权除外)(3)由经营亏损引起的净递延税资产(4)贷款损失准备缺口(5)资产证券化销售利得(6)确定受益类的养老金资产净额(7)直接或间接持有本银行的股票(8)对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。(9)商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

4、资本规划是对商业银行正常和压力情景下的资本充足率进行预测，并将预测资本水平与目标资本充足比较。相应调整财务规划和业务规划，使银行资本充足水平、业务规划和财务规划达到动态平衡。  

答 案：对

解 析：资本规划是对正常和压力情景下的资本充足率进行预测，并将预测资本水平与目标资本充足率比较，相应调整财务规划和业务规划，使银行资本充足水平、业务规划和财务规划达到动态平衡。

单选题

1、按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为（　　）

• A：公共客户和私人客户
• B：法人客户和个人客户
• C：单一法人客户和集团法人客户
• D：企业类客户和机构类客户

答 案：B

解 析：按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户；法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户；企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。故本题选B。

2、假设某银行的总资产为2 000亿元，核心存款为300亿元，应收存款为12亿元，现金头寸8亿元，总的负债600亿元，则该银行的现金头寸指标为( )。

• A：0．01
• B：O．02
• C：0．03
• D：0．04

答 案：A

解 析：现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)÷总资产=(8+12)÷2 000=0．01，所以A项正确。

3、下列属于资产的是（）。

• A：待转资产价值
• B：为职工代垫的医药费
• C：未分配的利润
• D：结转已销售产品的成本

答 案：B

4、关于商业银行的操作风险，以下说法错误的是( )。

• A：商业银行可以通过业务外包来转移操作风险，但商业银行仍是外包业务的最终责任人
• B：根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以把操作风险分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险、应承担的操作风险
• C：操作风险的形成，往往是内外部因素同时作用的结果
• D：只要商业银行采取好的措施，购买好的保险，就不会有操作风险的发生

答 案：D

解 析：根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以把操作风险分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险、应承担的操作风险。商业银行可以通过业务外包来转移操作风险，但商业银行仍是外包业务的最终责任人。操作风险的形成，往往是内、外部因素同时作用的结果。所以A.B.C项正确。商业银行不管尽多大的努力，采取好的措施，购买好的保险，总会有操作风险的发生，所以D项不正确。

多选题

1、衡量商业银行信用风险变化程度的指标包括（）

• A：资本充足率
• B：大额风险集中度
• C：正常贷款迁徙率
• D：不良贷款迁徙率
• E：成本收入比

答 案：CD

解 析：解析：风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度。风险迁徙类指标主要有正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

2、商业银行计量信用风险资本时，下列可以起到信用风险缓释作用的方式有（）。  

• A：限额管理
• B：质押
• C：净额结算
• D：保证
• E：抵押

答 案：BCDE

解 析：信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。