2025年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题10月09日

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判断题

1、以风险为本的银行监管是一种具备成本效益的监管方式，也代表着国际银行业监管的主流。  

答 案：对

解 析：在有限资源的约束下，采用风险为本的监管无疑是一种最具成本效益的选择，它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向，并且在实践中发挥着以下重要作用。

2、杠杆比率的主要作用是衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，与判断企业的偿债资格和能力无关。（）

答 案：错

解 析：杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。

3、如果商业银行员工自己意识不到缺乏必要的知识/技能，仍按照自己认为正确而实际错误的方式工作，那么这种行为归属于操作风险中的内部欺诈类别。（）  

答 案：错

解 析：内部欺诈事件，是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件。此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。

4、风险缓释工具可以将国别风险有效的转移至提供国别风险缓释工具的主体。  

答 案：错

解 析：风险缓释的目的在于降低未来可能发生的风险所带来的影响，商业银行所使用的缓释工具应能够起到实质性地减少风险的作用，抵质押担保就是典型的风险缓释措施，风险缓释通常贯穿于银行的日常经营活动之中。风险转移是指银行将自身的风险暴露转移给第二方，包括出售风险头寸、购买保险或者进行避险交易(如互换、期权等)等。

单选题

1、融资租赁的固定资产，核算时视同自有固定资产进行，这体现的是（）原则。

• A：重要性原则
• B：可靠性原则
• C：可比性原则
• D：实质重于形式原则

答 案：D

解 析：对于融资租赁的固定资产，企业拥有的是使用权而不是所有权，但根据实质重于形式原则，会计核算时视同自有固定资产核算，因为该租赁不同于临时租赁，租赁时，风险已经基本上由承租方负责，而且融资租赁期满后，承租方很可能购买该项资产。

2、某企业向银行申请贷款，担保方式为权利质押担保，下列不能作为质押品的是（）  

• A：银行承兑汇票
• B：应付账款
• C：国债
• D：应收账款

答 案：B

解 析：

3、下列不应被列入商业银行交易账簿的是（）。  

• A：代客买卖头寸
• B：自营外汇交易头寸
• C：为对冲银行账簿风险而持有的衍生工具头寸
• D：做市交易形成的头寸

答 案：C

解 析：商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。其中，交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。

4、失职违规不包括以下哪种情形？（　　）

• A：滥用职权的情形
• B：从事未授权交易的情形
• C：盗用资产的情形
• D：支配超出权限资金额度的情形

答 案：C

多选题

1、下列可以有效控制商业银行柜台业务操作风险的措施有（）。  

• A：强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进
• B：完善规章制度和业务操作流程，并建立岗位操作规范和操作手册
• C：解雇缺乏操作经验的柜员，重新招聘业务经验丰富的员工
• D：加强岗位培训，不断提高柜员操作技能和业务水平
• E：加强业务系统建设，并在系统中自动设立风险监控要点

答 案：ABDE

解 析：完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。

2、计算风险加权资产时，对于信用风险资产，商业银行可以采取( )

• A：标准法
• B：内部模型法
• C：高级计量法
• D：内部评级初级法
• E：内部评级高级法

答 案：ADE