2023年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题05月09日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、增额红利分配方式特别适合对当期现金需求小、希望保障逐年提高的客户。（）

答 案：对

解 析：增额红利分配方式特别适合对当期现金需求小、希望保障逐年提高的客户。

4、自由结余是可以用以实现短期理财目标的资金。（）

答 案：对

解 析：自由结余是总结余减专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。

单选题

1、根据经验法则，资产负债率超过（），对普通家庭而言就属于偏高了。

• A：40%
• B：50%
• C：30%
• D：60%

答 案：B

解 析：根据经验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于偏高了

2、（）是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。

• A：投资规划
• B：退休养老规划
• C：风险管理规划
• D：银行储蓄存款规划

答 案：B

解 析：解析：退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标,因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。

3、根据教育对象不同，教育规划可以分为____和____两种（）。

• A：职业教育规划；子女教育规划
• B：职业教育规划；素质教育规划
• C：基本教育规划；素质教育规划
• D：义务教育规划；高等教育规划

答 案：A

解 析：根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，如MBA、专业证书的相关培训学习等。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心。子女的教育通常由基本教育与素质教育组成，基本教育的成本一般包括基础教育与高等教育的学费等常规费用；素质教育的成本则包括兴趣技能培训班、课外辅导班等一些校外课堂的费用。

4、某投资者于2008年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0.5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为（）。

• A：18.75%
• B：25%
• C：21.65%
• D：26.56%

答 案：D

解 析：该项投资的年化收益率=[1+（13-12+0.5）÷12]126-1≈26.56%。

多选题

1、下列属于人寿保险功用特征的（）。

• A：人寿保险赔款免纳个人所得税；
• B：人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务。
• C：人寿保险可实现遗嘱的部分功能；
• D：人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失

答 案：ABCD

解 析：本题考查人寿保险功用特征。

2、关于企业所得税，下列说法正确的（）。

• A：企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额
• B：个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》
• C：企业所得税的比例税率是25%
• D：居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
• E：符合条件的小型微利企业，减按20%,的税率征收企业所得税

答 案：BCDE

解 析：A项，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。