2025年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题10月27日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优于法定继承。（）

答 案：对

解 析：法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优于法定继承。

4、非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担无限纳税义务。（）

答 案：错

解 析：非居民纳税义务人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，承担有限纳税义务。

单选题

1、李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为（）元。

• A：80.36
• B：86.41
• C：86.58
• D：114.88

答 案：B

解 析：该债券的发行价格=100×6%÷2×[（1+8%÷2）-1+（1+8%÷2）-2+…+（1+8%÷2）-20]+100÷（1+8%÷2）20=86.41（元）。

2、某女士持有一张面值为1000元的债券，价格为1014元，票面利率6%。则该债券的即期收益率约为（）。  

• A：6.00%
• B：4.92%
• C：5.80%
• D：5.92%

答 案：D

解 析：债券每年支付的利息与债券价格比值为即期收益率，本题中债券的即期收益率＝（6%×1000）/1014≈5.92%。

3、理财规划书的开场白不包括（）。

• A：一封给客户的信
• B：理财规划书的封面
• C：法律声明文件
• D：理财规划书的摘要

答 案：C

4、解决中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，其中“开源”主要的方式包括（）。  

• A：银行借贷、小贷公司
• B：小贷公司、现金管理
• C：银行借贷、合理避税
• D：合理避税、现金管理

答 案：A

解 析：中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，“开源”主要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流，手段是融资，主要有银行借贷、小贷公司等。“节流”主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支出，使企业合理地使用现有资金。主要方式有合理避税和现金管理等。

多选题

1、由资本资产定价模型的假设可以得（）。

• A：投资者是理性的
• B：每个投资者的切点处投资组合(最优风险组合)都是相同的
• C：每个投资者的线性有效集都是一样的
• D：投资者的最优投资组合是相同的
• E：投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成有关

答 案：ABC

解 析：D.项，由于投资者风险——收益偏好不同，其无差异曲线的斜率不同，因此它们的最优投资组合也不同;E项，分离定理指出，投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成是无关的。14套利定价理论假设条件包（）A.投资者有相同的理念B.投资者是风险回避的，并且还要实现效用的最大化C.市场是完全的D.单一投资期E.不存在税收问题ABC与资本资产定价模型一样，套利定价理论假设：①投资者有相同的理念;②投资者是风险回避的，并且还要实现效用的最大化;③市场是完全的，因此对交易成本等因素都不作考虑。与资本资产定价模型不同的是，套利定价理论没有假设：①单一投资期;②不存在税收问题;③投资者能以无风险利率自由地借入和贷出资金;④投资者以回报率的均值和方差为基础选择投资组合。

2、下列国家及地区中，哪些已经取消了遗产税（）

• A：美国
• B：挪威
• C：新加坡
• D：澳大利亚
• E：中国香港

答 案：BCDE

解 析：在遗产税实行的过程中，也有些许国家及地区取消了遗产税：澳大利亚于1978年取消；新西兰于1992年取消；瑞典于2005年取消；中国香港地区于2006年取消；新加坡于2008年取消；挪威于2014年取消。