2025年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题04月10日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、出国留学前的费用主要包括考试费用、第三方费用和其他费用。（）

答 案：对

4、增额红利分配方式特别适合对当期现金需求小、希望保障逐年提高的客户。（）

答 案：对

解 析：增额红利分配方式特别适合对当期现金需求小、希望保障逐年提高的客户。

单选题

1、罗先生的公司为员工建立了企业年金，下列关于企业年金的说法中，错误的是()。  

• A：企业年金遵循信托法原则
• B：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%
• C：企业年金个人账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录企业缴费分配给个人的部分及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益
• D：企业年金个人缴付部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。罗先生可以在每月应纳税所得额中税前扣除2000元

答 案：A

解 析：企业年金遵循的是《企业年金管理办法》

2、对于中小企业而言，其理财目标除应具有普通企业的资金安全性、流动性与收益性的理财目标外，还包括（）。  

• A：保证资金安全，规避资金风险
• B：使资金最大限度地提升
• C：保证资金流的充足性
• D：企业和个人风险的有效隔离

答 案：D

解 析：对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流动性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营所必须资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。

3、张先生今年55岁，计划60岁退休，目前他的年开支为20万元。假设投资年收益率为6%，预期寿命为85岁，未来通货膨胀率为5%，在维持现有支出不变的情况下，张先生目前要筹备的养老金至少为()元。（答案取近似数值)  

• A：570．86
• B：565．48
• C：426．58
• D：422．56

答 案：C

解 析：第一步:算出实际利率。当通货膨胀率为5%，投资收益率为6%时，实际收益率=（1+6%）/（1+5%）-1=0.952%。 第二步：算出在通货膨胀率为5%的情况下，在60岁时的生活费每年需要多少钱。即FV=20*（1+5%）⁵=25.525。 第三步：把客户退休后25年总支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=-25.525，i=0.952%，n=25，期初年金）=-570.87，算出25年的总支出为570.87万元。 第四步：退休总开支从60岁折算到55岁的现值PV(FV=-570.87，PMT=0，i=6%，n=5，期初年金）=426.58。  

4、李某和赵某是夫妻，二人共同持有50万元存款，甲是李某之母，乙是赵某之姐，赵某和李某均无其他亲属，2013年李某病逝，不久赵某也因为过分悲伤，于同年病故，下列正确的法定继承方式是（）。  

• A：甲继承37.5万元，乙继承12.5万元
• B：甲、乙各继承25万元
• C：甲继承50万元
• D：甲继承12.5万元，乙继承37.5万元

答 案：D

解 析：本题中，50万元存款是夫妻共有财产，李某病逝，遗产为25万元。第一顺序继承人为甲和赵某，每人得到12.5万元。赵某病故，留有遗产为12.5＋25＝37.5（万元），只有一个继承人，即乙，乙继承37.5万元。

多选题

1、教育储蓄的特点包（）。

• A：开户对象为在校小学四年级及以上学生
• B：教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元
• C：教育储蓄存期分别为1年、3年、5年
• D：6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息
• E：1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息

答 案：ABDE

解 析：教育储蓄具有以下特点：1）开户对象为在校小学四年级及以上学生。2）教育储蓄存期分别为1年、3年、6年。3）教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。4）1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。

2、海外发达国家的理财从业人员要向客户进行利益披露的内容包括（）。  

• A：其他额外奖励
• B：由产品提供方支付的佣金的披露
• C：服务费用
• D：理财师的薪酬结构
• E：理财师的日常支出

答 案：ABCD

解 析：利益披露是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。利益披露包括但不限于以下几个方面的内容：①服务费用的披露；②由产品提供方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露；③其他的额外奖励的披露；④理财师的薪酬结构。