2025年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题02月23日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、死亡保险是以保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险。（）

答 案：错

解 析：生存保险指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险。

4、根据经验法则，资产负债率宜在20%-60%，资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大。（）

答 案：错

解 析：根据经验法则，资产负债率宜在20%-50%，资产负债率越高，说明财务负担也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大。

单选题

1、下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是（）。  

• A：人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等
• B：税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控制投资分配状况
• C：跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来受益，不能受益于更远的后代
• D：赠与需要交纳赠与税

答 案：D

解 析：D项，赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税。

2、甲公司应为李小姐营销推广费用预扣预缴个人所得税（）元。  

• A：4840
• B：2960
• C：6560
• D：0

答 案：B

解 析：（5000+5000+8500）*0．8*0．2=2960

3、接上题，根据上述组合方案，假设银行理财的年化收益率为4%，另外每年末需购买（）元银行理财产品。（答案取近似数值）  

• A：15200
• B：24000
• C：18200
• D：26500

答 案：D

解 析：4年后通过银行理财获得的本科阶段教育基金＝22.5×50%＝11.25（万元）。算每年末需购买的银行理财产品：PV＝0，FV＝112500，i＝4%，n＝4，后付年金，PMT＝－26500（元）。

4、万能寿险与投资连结保险不同，万能寿险的投资账户通常提供（）。  

• A：最低保证收益
• B：一般保证收益
• C：风险保证收益
• D：最高保证收益

答 案：A

解 析：目前市场上常见的新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险。与投资连结保险不同，万能寿险的投资账户通常提供最低收益保证。

多选题

1、税收管理的主体可以（）。

• A：税务机关
• B：海关
• C：财政部门
• D：行政事业单位
• E：行业主管部门

答 案：ABC

解 析：税收的主体是国家，税收管理的主体是代表国家的税务机关、海关或财政部门，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。

2、一般而言，保险金信托的功能及优势有()  

• A：资产隔离
• B：专业管理
• C：灵活传承
• D：资金杠杆
• E：信息公开透明

答 案：ABCD

解 析：保险金信托的功能及优势：资产隔离；灵活传承；资金杠杆；专业管理