2025年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题02月19日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的，因此在一定程度上它与逃税一样有损国家税法，直接后果是将导致国家财政收入的减少。（）

答 案：对

解 析：节税和避税不同，避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的，因此在一定程度上它与逃税一样有损国家税法，直接后果是将导致国家财政收入的减少，间接后果是税收制度有失公平和社会腐败。故节税不需要反节税，而避税则需要反避税。

4、总分遗产税制度的代表国家是日本。（）

答 案：错

解 析：总分遗产税制度的代表国家是意大利。

单选题

1、在客户关系管理里，客户的满意度是由（）两个因素决定。  

• A：客户的抱怨和忠诚
• B：客户的预期和体验
• C：产品的性能和价格
• D：产品的质量和价格

答 案：B

解 析：客户满意度＝客户体验（获得的服务水平）－客户预期。客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。

2、理财规划书的法律声明文件中，对于理财顾问所给予的相关建议可能涉及的风险的声明中，没有涉及到的风险种类是（）。  

• A：流动性风险
• B：市场风险
• C：信用风险
• D：合规风险

答 案：D

解 析：机构理财顾问所给予的相关建议，有可能涉及以下风险：①流动性风险，虽然机构已建议投资者拨备一部分资金作为自己的家庭紧急备用金，但如果投资者有紧急需求且金额不够，有可能导致流动性风险；②市场风险，证券市场资产价格有可能在短期内异常波动，即投资组合有可能出现亏损的情况；③信用风险，有些产品可能出现信用风险，如固定收益类信托产品出现无法兑付的情况等。

3、（），即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额。

• A：当期支付薪酬
• B：延期支付薪酬
• C：基本薪酬
• D：福利津贴

答 案：A

解 析：当期支付，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额

4、税负转嫁筹划的特点不包括（）。

• A：以价格为主要手段
• B：不影响财政收入
• C：促进企业改善管理、改进技术
• D：非经济行为

答 案：D

解 析：税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。税负转嫁筹划的主要特点如下：纯经济行为，以价格为主要手段，不影响财政收入，促进企业改善管理、改进技术。

多选题

1、下列属于专业理财规划书应具备的主要特点的（）。

• A：可读性
• B：科学性
• C：完整性
• D：专业性

答 案：ACD

解 析：本题考查理财规划师的特点，需要记忆。标准专业理财规划书应具备的主要特点：可读性；实用性；完整性；逻辑性；一致性；专业性。

2、根据理财规划服务内容的不同，理财规划服务可以分为(）  

• A：一般理财规划
• B：家庭税务规划
• C：单项理财规划
• D：综合理财规划
• E：专业理财规划

答 案：CD

解 析：根据理财规划服务包含的内容范围，理财规划服务可以分为以下两大类。 (一)综合理财规划 综合理财规划服务涉及客户所有的理财目标，是全方位的、全生涯的，而且必须严格遵循理财规划的步骤和要求，比较系统、专业。 (二)单项理财规划 单项理财规划，只是涉及客户某一方面的理财需求，根据这一理财目标提供的有针对性的分析结论和建议。单项理财规划，可以包括下列一项或几项内容： (1)家庭收支和债务管理； (2)教育投资规划； (3)居住规划； (4)养老规划； (5)税务规划； (6)旅游规划； (7)财富保障规划； (8)投资规划； (9)财富传承规划，等等。