2025年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题01月26日

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判断题

1、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

2、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

3、预期收益率的标准差越大，不确定性及风险也越大。（）

答 案：对

解 析：预期收益率的标准差越大，不确定性及风险也越大。

4、个人独资企业、合伙企业适用于《企业所得税法》。（）

答 案：错

解 析：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照《企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》。

单选题

1、以下关于口头遗嘱的说法错误的是（）。

• A：危急情况过后能够用书面形式立遗嘱，所立口头遗嘱仍有效
• B：立遗嘱人只有处在危急情况下，即遗嘱人随时有生命危险时，不能以其他方式设立遗嘱，才允许设口头遗嘱
• C：口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱
• D：口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱

答 案：A

解 析：口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制：①立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱；“危急情况下”一般是指立遗嘱人的生命处于危笃之际，来不及或者无条件设立其他形式的遗嘱的情况。②口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。

2、资产配置方面，下列指标中可以反映资产实际变现能力的是（）。  

• A：资产负债结构
• B：可配置投资性资产比率
• C：融资率
• D：资产配置状况

答 案：B

解 析：B项，可配置的投资性资产是客户家庭已经拥有的可贵的财务资源，有效利用将会对未来改善家庭财务状况产生重要的影响。可配置投资性资产比率将让客户清楚地看到资产的实际变现能力，以及可用于投资的资产情况。

3、客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的（）。

• A：客户体验和预期
• B：客户体验和忠诚
• C：客户预期和价格
• D：客户忠诚和价格

答 案：A

解 析：客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。客户满意度可以用以下公式说明：客户满意度=客户体验（获得的服务水平）一客户预期。

4、以下关于计算资金缺口说法错误的是（）。

• A：退休后收入（既定养老金）的折现值减去退休养老资金的需求（折现值），这样就得到了退休养老基金的缺口
• B：退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”
• C：退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
• D：退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口

答 案：A

解 析：制定退休养老规划方案的时候，往往先用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入（既定养老金）的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口（又可以简称为“大缺口”）。

多选题

1、出现下列哪些情形，遗产中的有关部分按法定继承来办理（）。

• A：被继承人生前没有立下遗嘱
• B：遗嘱继承人放弃继承或受受遗赠人放弃受遗赠
• C：遗嘱继承人丧失继承权
• D：遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱继承人死亡
• E：遗嘱无效部分涉及的遗产

答 案：ABCDE

解 析：有下列情形之一的，遗产中的有关部分按法定继承来办理：被继承人生前没有立下遗嘱；遗嘱继承人放弃继承或受受遗赠人放弃受遗赠；遗嘱继承人丧失继承权；遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱继承人死亡；遗嘱无效部分涉及的遗产；遗嘱未予处分的遗产。

2、下列关于税负转嫁的表述，正确的有（）。  

• A：税负转嫁筹划不存在法律上的问题
• B：税负转嫁筹划主要依靠价格变动来实现
• C：税负转嫁不影响国家税收收入
• D：税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少
• E：商品的供求弹性将直接影响转嫁的程度和方向

答 案：ABCE

解 析：税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整和变动，将税负转嫁给他人承担的经济行为。D项，一般来讲，转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同。