2024年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题10月12日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、以录音形式立的遗嘱，应当有三个以上的见证人在场见证。（）

答 案：错

解 析：以录音形式立的遗嘱，应当有两个以上的见证人在场见证。

4、理财师在最后提供整体规划建议的时候，一定要和这些结论和建议保持一致。（）

答 案：对

解 析：理财师在分析客户的家庭财务状况时，会得到一些结论甚至提供一些方向上的建议，而在最后提供整体规划建议的时候，一定要和这些结论和建议保持一致。

单选题

1、一般而言，导致客户流失最主要的因素是（)  

• A：客户逝世
• B：客户搬家
• C：公司业务人员对客户的服务态度
• D：与其他商家建立关系

答 案：C

解 析：《美国新闻及世界报道》刊登的一项调查显示，客户流失的原因最主要的是对一线业务人员的服务不满意。

2、投资性资产比率的参考值是（）。

• A：20%
• B：40%
• C：50%
• D：70%

答 案：C

解 析：投资性资产比率=投资性资产／总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在50%以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。

3、进入2022年后，王女士发现银行无论是网点还是手机APP都无法购买到保本理财产品，其原因是受（）影响。  

• A：《存款保险条例》
• B：《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》
• C：《证券投资基金销售管理办法》
• D：《个人理财业务管理暂行办法》

答 案：B

解 析：2018年4月，中国人民银行、银保监会、证监会、外汇管理局联合印发《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》，根据监管要求，从2022年开始，资管新规结束了3年的过渡期正式落地，随着资管新规的落地，保本型理财产品将不复存在。

4、父母子女有着极为密切的人身关系和财产关系，继承法规定父母子女有（）遗产的权利。  

• A：赠与
• B：相互处置
• C：顺序继承
• D：相互继承

答 案：D

解 析：子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。父母子女有着极为密切的人身关系和财产关系。《继承法》规定，父母子女有相互继承遗产的权利。

多选题

1、下列关于人寿保险在财富传承中的作用表述正确的（）。

• A：人寿保险可实现遗嘱的部分功能
• B：人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务
• C：人寿保险赔款免纳个人所得税
• D：投保时无须指定受益人
• E：人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失

答 案：ABCE

解 析：人寿保险功用特征包括：①人寿保险赔款免纳个人所得税。②人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务，债权人不能要求债务人变现还债；人寿保单未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。③人寿保险可实现遗嘱的部分功能。④人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失。

2、从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素（）。

• A：利用免税筹划
• B：利用税率差异筹划
• C：分劈技术
• D：利用税收扣除筹划
• E：利用退税筹划

答 案：ABCDE

解 析：从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划主要利用以下几个优惠要素：①利用免税筹划;②利用减税筹划;③利用税率差异筹划;④分劈技术;⑤利用税收扣除筹划;⑥利用税收抵免筹划;⑦利用退税筹划。