2025年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题08月17日

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判断题

1、内部资本充足评估（ICAAP）报告有两方面作用，即可以完善内部风险管理体系，也是监管部门用于确定商业银行资本附加的重要依据。  

答 案：错

解 析：ICAAP报告有两方面的作用，一方面，作为银行的自我评估过程和结论的书面报告，可以作为内部完善风险管理体系和控制机制，实现资本管理与风险管理密切结合的重要参考文件;另一方面，ICAAP报告作为银行提交给监管机构的合规文件，当监管机构在评估后认为银行的ICAAP程序符合监管要求时，监管机构可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求。

2、巴塞尔委员会2020年3月宣布，受疫情影响，将《巴赛尔III最终方案》的实施时间推迟为2023年12月31日。  

答 案：错

解 析：2020月3月，巴塞尔委员会宣布，受新冠肺炎疫情影响，将《巴塞尔III最终方案》的实施时间推迟一年，至2023年1月1日。

3、同受国家控制的企业必为关联方。()

答 案：错

解 析：联系现实，各种不同类型的国企，同受国家控制，但不一定为关联方，也可以彼此之间毫无交往。

4、对于我国生产企业来说，各项周转率(如存货周转率、应收账款周转率、资产回报率等)越高，则该企业的盈利能力和偿债能力就越好。( )

答 案：错

解 析：存货周转率、应收账款周转率、资产回报率是效率比率指标，不能反映企业的盈利能力和偿债能力。

单选题

1、我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过( )，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于( )

• A：75%,25%
• B：75%,15%
• C：50%,15%
• D：50%,25%

答 案：A

2、如果A企业需要固定利率融资，B企业需要浮动利率融资，那么如果双方为了实现一个双赢的利率互换，则各自应该如何融资（　）。

• A：A企业进行固定利率融资，B企业进行浮动利率融资
• B：A企业进行固定利率融资，B企业进行固定利率融资
• C：A企业进行浮动利率融资，B企业进行固定利率融资
• D：A企业进行浮动利率融资，B企业进行浮动利率融资

答 案：C

解 析：企业融资和所需融资相反而且能相互吻合才能实现互换。

3、资产净利率的计算公式是（）。  

• A：净利润/平均净资产
• B：（负债总额/资产总额）×100%
• C：净利润/［（期初资产总额＋期末资产总额）/2］×100%
• D：［（销售收入－销售成本）/销售收入］×100%

答 案：C

解 析：A项为总资产收益率的计算公式，B项为资产负债率的计算公式，D项为销售毛利率的计算公式。

4、以下不属于企业分析非财务因素的是( )。

• A：管理层风险分析
• B：声誉风险分析
• C：生产和经营风险分析
• D：行业风险分析

答 案：B

解 析：非财务因素分析是信用分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境因素等方面进行分析和判断。

多选题

1、对于巨大的灾难性损失，下列不属于商业银行通常采用的手段的有（　　）

• A：提取损失准备金
• B：冲减利润
• C：保险手段
• D：资本金
• E：核心资本

答 案：ABDE

2、以下关于风险的说法，正确的有( )。

• A：风险是未来结果出现收益或损失的不确定性
• B：风险所造成的结果既可能是正面的，也可能是负面的
• C：风险意味着没有收益
• D：风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身
• E：针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失

答 案：ABDE

解 析：风险是未来结果出现收益或损失的不确定性，A项正确；风险所造成的结果既可能是正面的，也可能是负面的，没有风险就没有收益，B项正确，C项错误；风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身，D项正确；针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失，E项正确。故本题选ABDE。