2025年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题01月20日

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判断题

1、商业银行法律合规部门不需接受内部审计部门的审计。（）

答 案：错

2、商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目（土地使用权除外），因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目无法变现。（）  

答 案：对

解 析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：①商誉；②其他无形资产（土地使用权除外）；③由经营亏损引起的净递延税资产；④贷款损失准备缺口；⑤资产证券化销售利得；⑥确定受益类的养老金资产净额；⑦直接或间接持有本银行的股票；⑧对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；⑨商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

3、商业银行应充分评估战略风险可能给银行带来的损失及对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。（）  

答 案：对

解 析：战略风险的评估要求之一是商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视情况对战略风险配置资本。

4、风险既可以被理解成一个事前概念，也可以被理解成一个事后概念。当风险被当作事后概念时，反映风险事件发生后所造成的实际结果；而风险被当作事前概念时，它主要反映风险损失发生前的事物发展状态。（）  

答 案：错

解 析：损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。

单选题

1、作为商业银行内部评级法指标的是（　　）

• A：违约频率
• B：违约概率
• C：不良率
• D：违约率

答 案：B

2、外部审计与信息披露的关系中，除了有利于提高信息披露质量外，还有利于（　　）

• A：提高我国商业银行的竞争能力
• B：进一步完善信息披露的监控机制
• C：改进我国商业银行信息披露
• D：提高审计效率

答 案：C

3、( )是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。

• A：风险规避
• B：风险识别
• C：风险分散
• D：风险监管

答 案：D

解 析：风险监管是指通过识另q商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。风险监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式。

4、（）针对特定时段，计算到期资产(现金流出)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。

• A：流动性比率／手旨标法
• B：现金流分析法
• C：缺口分析法
• D：久期分析法

答 案：C

解 析：考生只需记住，计算差额，是缺口分析法的一大特征。这个定义与缺口分析在市场风险计量中不完全一样，所以要记住分析法的特点，才能防止混淆。

多选题

1、下列属于流动性风险预警内部指标的有( )。

• A：多项业务风险水平增加
• B：盈利能力下降
• C：负债过于集中
• D：资产质量下降
• E：外部评级下降

答 案：ABCD

解 析：商业银行流动性风险预警的内部指标主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务／产品的风险水平增加、盈利能力下降、资产或负债过于集中、资产质量下降等，所以A.B.C.D正确，外部评级下降属于外部指标。

2、衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这一指标可以通过( )换算得到。

• A：现金头寸指标
• B：核心存款
• C：总资产
• D：贷款总额
• E：大额负债依赖度

答 案：BC

解 析：核心存款比例=核心存款总资产，对同类商业银行而言，该比率高的商业银行流动性也相对较好。所以，衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这一指标可以通过核心存款与总资产指标换算得到。