2023年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题05月05日

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判断题

1、通常银行提取贷款损失准备金来覆盖预期损失，计提贷款损失准备金是对贷款预期损失的抵补，（）

答 案：对

解 析：从事前风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失。通常银行提取资本金来覆盖非预期损失;提取准备金来覆盖预期损失，计提贷款损失准备金是对贷款预期损失的抵补。

2、计算经营活动现金流量的方法有直接法和间接法。（）

答 案：对

解 析：经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从销售收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目;间接法以利润表中最末一项净收益为出发点，加上没有现金流出的费用和引起现金流人的资产负债表项目的变动值，减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负债表项目的变动值。

3、如果企业由于刚刚购买了新的先进设备导致比以往季节性融资时所持有的现金更少时提出了短期季节性融资的申请，由于借款需求原因非常明确，因此不需要借款需求分析。直接提供短期融资。（）

答 案：错

解 析：通过借款需求分析可能会发现，该企业除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，但公司管理者通常只能认识到他们需要的是季节性融资。在这种情况下，如果银行仅仅用短期贷款来满足公司的资金需求，公司很可能继续存在着资金短缺问题，新设备不可能在一个经营周期或一年内转化为现金，企业也就没有足够的现金来偿还短期贷款，结果不得不进行贷款重构。企业资金真正短缺的部分主要是用于购买新设备的那部分，这一部分应当重构为长期贷款。因此，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司贷款的不同需求。

单选题

1、内部融资的资金来源不包括()。

• A：净资本
• B：留存收益
• C：增发股票
• D：银行贷款

答 案：D

解 析：内部融资的资金来源于净资本、留存收益和增发股票。

2、对于贷款项目一般应采用（）来估算项目流动资金(尤其是工业项目)。

• A：综合指标估算法
• B：比例系数法
• C：资产负债表法
• D：分项详细估算法

答 案：D

解 析：选项A，贷款项目评估的投资估算一般应采用综合指标估算法进行估算。此外，还应根据项目的实施进度确定各年的用款计划。选项B．比例系数法是参照同类企业(新建、改扩建时)或本企业的情况(改扩建时)，结合项目的特点，按年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量。选项C．资产负债表法是根据项目的资产负债表的数据来计算项目的流动资金需用量。选项D．对于贷款项目一般应采用分项详细估算法来估算项目流动资金(尤其是工业项目)。其中选项B、C、D属于流动资金估算方法。

3、在贷款项目环境条件分析中，银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容不包括 （）。

• A：对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施
• B：经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规定的标准
• C：在总投资中是否包括了环保工程的相关投资，是否单独列项，来源有无保证
• D：设计任务书中的治理技术是否合理可靠

答 案：C

解 析：银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容包括：审查对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施;审查设计任务书中的治理技术是否合理可靠，经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规定的排放量。C项属于审查建设总投资与总设计环节应包括的内容。

多选题

1、前期调查的目的主要在于()。

• A：是否进行信贷营销
• B：是否受理该笔贷款业务
• C：是否提高贷款利率
• D：是否进行后续贷款洽谈
• E：是否正式开始贷前调查

答 案：BDE

解 析：公司信贷贷前调查是对客户授信前所进行的调查，其主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务、是否投入更多时间和精力进行后续的贷款洽谈、是否需要正式开始贷前调查工作。

2、在贷款分类过程中，贷款基本信息包括()。

• A：贷款目的
• B：还款来源
• C：还款人的社会背景
• D：贷款在使用过程中的周期性分析
• E：还款记录

答 案：ABDE

解 析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括贷款目的、还款来源、贷款在使用过程中的周期性分析、还款记录等。贷款目的主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。故选ABDE。

3、下列情形中，可能会导致公司借款需求的有()。

• A：存货和应收账款的季节性增加
• B：源自长期销售增长的核心流动资产增长
• C：公司连续几年利润较低
• D：面临高额的法律诉讼费支出
• E：出现保险之外的损失

答 案：ABCDE

解 析：存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要，一个主要的融资渠道是银行贷款，故A选项符合题意。源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，向银行申请贷款是融资渠道之一，故B选项符合题意。公司如果连续几年利润较低或几乎没有利润，就会损失掉大量现金，因而，公司就需要依靠银行借款来应付各种支出，故c选项符合题意。公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、设备安装、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求，故D.E选项符合题意。

主观题

1、当贷款资金投放8000万元时，借款人自有资金最低应投入（）万元。

答 案：4000

解 析：在借款人自主支付方式下，仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。依题意，贷款资金的投放比例为8000÷20000=40%，借款人自有资金最低应投入10000×40%=4000(万元)。