2025年银行业专业人员(中级)《公司信贷》每日一练试题05月14日

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判断题

1、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。()  

答 案：对

解 析：以动产抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。抵押期间，A公司将机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况，且机器设备未进行抵押登记，故B公司为善意第三人，乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。

2、贷款损失准备金是从净利润中计提的，用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。  

答 案：错

解 析：一般准备，是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。贷款损失准备金是金融企业针对贷款所计提的一种资产减值准备。

3、在项目的财务评估中，项目基础财务数据评估是指项目盈利能力及还款能力的评估  

答 案：错

解 析：项目的盈利能力和清偿能力评估：采用规范的方法，计算反映项目盈利能力和还款能力的相关指标，分析项目的还款资金来源，了解项目的盈利能力和还款能力。

单选题

1、商业银行信贷人员在受理客户贷款申请后，初次面谈了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还必须了解（）  

• A：贷款汇率
• B：经济走势
• C：宏观政策
• D：贷款用途

答 案：D

解 析：面谈中需了解的客户的贷款需求状况包括：贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。

2、从资产负债表看，以下表述错误的是（）  

• A：红利支付可能导致资本净值的减少
• B：商业信用的减少及改变可能导致流动负债的减少
• C：固定资产重置及扩张可能导致长期资产的增加
• D：季节性销售增长不会导致流动负债增加

答 案：D

解 析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化;固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。从利润表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响企业的借款需求。

3、对于质押贷款业务，甲企业以人民币质押向乙银行申请美元贷款，由于美元升值导致质押金额出现风险敞口，这种风险属于（）。  

• A：汇率风险
• B：司法风险
• C：虚假质押风险
• D：操作风险

答 案：A

解 析：本题由于美元升值导致出现风险敞口属于汇率风险。汇率风险：当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敞口因此，在汇率变动频繁的时期，确定质押比例要十分慎重，应该要求以有升值趋势的可兑换货币质押。

多选题

1、呆账核销审查要点主要包括（　）。

• A：呆账核销理由是否合规
• B：银行债权是否充分受偿
• C：呆账数额是否准确
• D：贷款责任人是否已经认定、追究
• E：小额呆账是否可授权一级分行审批

答 案：ABCD

2、在对客户财务状况进行监控时，出现以下()情况时，商业银行重点关注  

• A：短期负债异常增加
• B：应收账款异常增加
• C：流动资产占总资产比重大幅下降
• D：企业盈利能力指标恶化
• E：经营性净现金流量持续为负值

答 案：ABCDE

解 析：

3、下列选项中，通常应划归为关注类贷款有(　　)  

• A：贷款逾期，经多次谈判，借款人明显没有还款的意愿
• B：借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期
• C：借款还旧，或者需通过其他融资方式偿还
• D：借款人资不抵债无力归还贷款
• E：未经银行同意，擅自改变贷款用途

答 案：CE

解 析：下列贷款应至少归为关注类:（1）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；（2）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还；（3）改变贷款用途；（4）本金或者利息逾期；（5）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良；（6）违反国家有关法律和法规发放的贷款。

主观题

1、甲公司财务杠杆率为（）倍。  

答 案：1.67

解 析：财务杠杆率＝总资产÷净资产＝1÷（1－资产负债率）＝1÷（1－40%）＝1.67。