2025年银行业专业人员(中级)《个人理财》每日一练试题01月08日

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判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、从效力上说，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优先于法定继承。（）

答 案：对

解 析：从效力上说，法定继承的效力低于遗嘱继承，遗嘱的效力优先于法定继承。

4、理财规划书的装订需要奢华，以体现理财师及其所代表的金融机构的服务水平和专业性。（）

答 案：错

解 析：理财规划书的装订不需奢华，但至少是专业、整洁的；做到“十无”：无脏、无折角、无多页、无缺页、无颠倒、无混装、无漏钉、无重钉、无毛茬、无缺损。

单选题

1、中小企业税收筹划的原则中，（）是将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策。

• A：系统性原则
• B：事先性原则
• C：合法性原则
• D：时效性原则

答 案：A

解 析：中小企业税收筹划主要有以下几个原则：①系统性原则，将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策；②事先性原则，在业务开展前进行操作，如在业务发生后少缴税款则属于偷逃税收；③合法性原则，税收筹划是合法的，通过积极的税收筹划降低税赋负担，增加企业盈利是非常必要的；④时效性原则，纳税行为应在合法的时间内完成；⑤资料完整原则，保存相关账册是为了迎接纳税检查，真正实现税收筹划；⑥综合平衡原则，要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。

2、在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率为0.7，则下列判断正确的是（）。

• A：说明A基金的风险比B基金的风险低
• B：说明B基金收益比A基金高
• C：夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险
• D：作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资

答 案：D

解 析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。当投资人当前的投资组合为惟一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。

3、理财师要做好客户服务和客户关系管理，首先必须（）。

• A：提供有价值的优异客户服务
• B：市场细分与客户定位
• C：加强客户关系或感情维系
• D：做好客户投诉处理工作

答 案：B

解 析：理财师要做好客户服务和客户关系管理，首先必须进行市场细分与客户定位。

4、家庭债务量化管理的重点不包括(）。  

• A：通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性
• B：定期分析资产负债结构，保证客户投资的连续性
• C：债务重组
• D：定期分析债务结构的合理性，并提供调整建议

答 案：B

解 析：债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容：(1)定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；(2)债务重组；(3)通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。

多选题

1、税收筹划的主要原则（）。

• A：系统性原则
• B：事先性原则
• C：合法性原则
• D：时效性原则
• E：资料完整原则

答 案：ABCDE

解 析：除ABCDE五项外，税收筹划的主要原则还有综合平衡原则，即要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。

2、中小企业财务分析的主要指标和方法（）。

• A：基本财务比率
• B：杜邦体系
• C：流动资金管理
• D：财务预测
• E：应收账款管理

答 案：ABCDE

解 析：中小企业财务分析的主要指标和方法是：基本财务比率、杜邦体系、流动资金管理、财务预测、应收账款管理、税务筹划。