内部审计管理内部审计管理-摸底卷(九)

A监事

B董事长

C财务负责人　

D副总经理

E包销公司股票的证券公司

A外部调查是向与审计事项有关的第三方进行的调查 　　

B外部调查仅指到第三方工作地进行的实地调查 　　

C消极函证不属于外部调查 　　

D对于余额为零的账户没有必要进行外部调查 　　

E外部调查获取的审计证据具有较高的可靠性 　　

A商品价款

B增值税进项税额

C现金折扣

D销货方代垫运杂费

E预收账款

A客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益 　　

B该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制 　　

C企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项 　　

D客户能够控制企业履约过程中在建的商品 　　

E客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益 　　

A业绩评价

B职权与责任的分配

C外部监管部门的检查

D内部审计部门评估内部控制执行情况

E对已记录的事项由经办人之外的独立人员进行验证