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税务筹划税务筹划-摸底卷(三)

税务筹划税务筹划-摸底卷(三)

考试总分：80分

考试类型：模拟试题

作答时间：90分钟

已答人数：370

试卷答案：没有

试卷介绍： 税务筹划已经整理好，需要备考的朋友们赶紧来刷题吧！

开始答题

试卷预览

单选题 多选题 主观题
  • 1. 下列情形中，会导致税务行政复议终止的是（　　）。  

    A申请人因不可抗力不能参加行政复议的

    B被申请人认为需要停止执行具体行政复议的

    C行政复议机关认为需要中止行政复议的

    D申请人要求撤回行政复议申请的，复议机构准予撤回的

  • 2. 下列纳税人不需要自行向税务机关申报所得并缴纳个人所得税的是( )。

    A甲取得的来源于美国的所得

    B学生乙提供兼职取得的一次咨询费所得1万元

    C丙取得了A公司工资收入9万元和B公司年终奖4万元

    D丁的冰激凌小店取得的所得

  • 3. 按现行制度规定，工伤保险基金累计结余可支付月数在24个月(含)以上的统筹地区，缴纳工伤保险时可以现行费率为基础下调( )。

    A10％

    B20％

    C40％

    D50％

  • 4. 某典当行是增值税一般纳税人，采用简易计税方法征收增值税，2018年12月销售死当物品，开具的增值税普通发票注明的价税合计金额为100万元，当月购进办公用低值易耗品，取得的增值税专用发票注明价款5万元。该典当行当月应缴纳增值税( )万元。

    A2．45

    B2．91

    C5．26

    D5．66

  • 5. 在审核采用从量定额办法征收消费税的销售数量的时候，下列表述错误的是( )。

    A销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量

    B自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量

    C委托加工应税消费品的，为纳税人收回后对外销售的数量

    D进口的应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量

  • 1. 税务顾问是综合性的税务咨询服务，其服务的内容主要包括（　　）。

    A经营决策策划

    B税政指导

    C办税指导

    D依法合理纳税设计

    E投资理财筹划

  • 2. 下列合同应按规定缴纳印花税的有（　　）。  

    A电网与电厂间签订的购售电合同

    B企业间借款签订的借款合同

    C网上购物签订的电子合同

    D对原购销合同签订补充合同，补充合同购销金额大于原购销合同

    E人寿保险合同

  • 3. 下列关于税务代理执业要求的说法，符合规定的有（）

    A项目组自提交业务结果之日起30日内将业务工作底稿归整为业务档案

    B税务师事务所可以根据自身情况，制定业务工作底稿

    C鉴证业务在税务师事务所内部应当使用统一的工作底稿

    D涉税服务业务工作底稿至少应保存10年

    E业务工作底稿的所有权属于税务师事务所

  • 4. 纳税人对税务机关作出的（）不服时，应选用必经复议程序申请复议

    A征收税款行为

    B罚款行为

    C审批减免税行为

    D没收骗取国家出口退税所取得的非法所得

    E发票管理行为

  • 5. 下列各项中，属于业务质量监控制度内容的有（）

    A业务计划是否得到执行

    B启动业务质量监控风险等级

    C业务质量监控过程记录要求

    D获取的证据是否充分、适当

    E与税务机关沟通情况是否得到记录

  • 1. 罚款、违约金10万元（经审核属环保部门处以罚款5万元；因未采取火灾防范措施，消防部门处罚款3万元；因产品质量原因，经协商支付购货方赔款2万元）。
  • 2. 某公司是一家新成立的外贸公司，2013年5月20日与国外客户签订了一份出口销售合同，约定货款以美元结算，合同金额为200000美元。同日又通过电子邮件的形式与国内客户签订了一份仓储合同，合同金额为80000元人民币。该公司的财务人员向税务师咨询，他们公司签订的两份合同要缴印花税吗？如果要缴印花税，税额分别是多少？（2013年5月1日1美元折合人民币为7.6元，2013年5月5日1美元折合人民币为7.9元）
  • 3. 简述代理城镇土地使用税纳税申报操作规范。
  • 4. 某事业单位按照税法规定为个人所得税的扣缴义务人。该单位认为自己是行政事业单位，因此，虽经税务机关多次通知，还是未按照税务机关确定的申报期限报送《扣缴个人所得税报告表》，被主管地方税务机关责令限期改正并处以罚款500元。对此，该单位负责人非常不理解，认为自己不是个人所得税的纳税义务人，而是替税务机关代扣税款，只要税款没有少扣，晚几天申报不应受到处罚，故派财务人员前往某税务师事务所进行政策咨询。要求：作为注册税务师请判断税务机关的处罚决定是否正确？为什么？
  • 5. A直辖市南城区的海陵酒店，被确定为定期定额纳税户，其老板张某于2002年1月将酒店承包给钱某经营，钱某每月向张某交承包费4000元，有关承包经营事项，张某未向税务机关报告。自2002年1月起该酒店一直未向税务机关申报纳税，税务机关多次催缴无效。2002年7月20日主管税务所税务人员找到张某，以书面形式责令其在7月31日前缴纳欠缴的税款50000元，税务机关履行了告知程序。责令期限已过，张某仍未缴纳税款，且未要求听证，税务机关依法扣押张某运输卡车一辆。8月1日经主管税务机关南城区地税分局局长批准，采取强制执行措施，但海陵酒店已经在7月底关门停业，钱某不知去向，于是税务机关将扣押的张某的运输卡车一辆于8月10日以84500元拍卖，税务机关将拍卖所得抵顶税款50000元、罚款25000元、滞纳金及各项拍卖费用5000元，剩余款项于8月20日退还张某。张某不服，于8月25日向市地税局申请税务行政复议，市地税局复议后维持南城区地税分局的决定。要求：作为一名注册税务师，请依据现行有关法律、法规规定，回答如下问题：
    （1）南城区地税分局的行为有无不妥之处，为什么?
    （2）复议后，张某如果提起税务行政诉讼，被告是哪个税务机关?
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