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税务申报与缴纳税务申报与缴纳-考试模拟卷(二)

税务申报与缴纳税务申报与缴纳-考试模拟卷(二)

考试总分：75分

考试类型：模拟试题

作答时间：90分钟

已答人数：380

试卷答案：没有

试卷介绍： 税务申报与缴纳已经整理好，需要备考的朋友们赶紧来刷题吧！

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试卷预览

单选题 多选题

1. 下列表述中，符合资源税数量相关规定的是()

A金属和非金属矿产品无法准确掌握移送使用原矿数量的，可按综合回收率折算原矿数量

B以自产的液体盐加工固体盐，按固体盐税额征税，以液体盐和固体盐的数量为课税数量

C纳税人开采或生产应税产品销售的，以销售数量为课税数量

D对于非金属矿原矿自用无法确定移送数量的，应该按照开采数量作为课税数量

2. 某企业2018年度境内应纳税所得额为200万元，已在全年预缴税款40万元，来源于境外某国的含税所得100万元，境外所得税税率30％，由于享受优惠实际按20％税率纳税(不考虑税收饶让政策)，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。

A5

B10

C15

D23

3. 某居民企业在甲国设立分公司，2017年取得营业利润250万元。按甲国法律的规定，计算当期利润年度为每年10月1日至次年9月30日。该分公司对应的应计入我国的纳税年度为( )年。

A2016

B2017

C2015

D2018

4. 下列关于亏损弥补的表述，正确的是( )。

A企业筹办期间发生亏损，应该计算为亏损年度

B企业以前年度发生的资产损失，当年没有扣除的，一律不再扣除

C企业因以前年度资产损失未扣除，造成多交税金，只能申请退税

D自2018年1月1日起，将取得资质的高新技术企业亏损结转年限由5年延长至10年

5. 依据企业所得税法相关规定，预约定价安排适用期限为( )。

A主管税务机关向企业送达接收其谈签意向的通知书之日所属年度起3～5个年度的关联交易

B企业提交正式书面申请年度的次年起1～3个连续年度

C企业提交正式书面申请年度的次年起3～5个连续年度

D税务机关与企业达成预约定价安排协议的次年起1～3个连续年度

1. 境内居民企业发生的下列支出中，可以作为研发费用在企业所得税前加计扣除的有( )。

A用于研发活动的软件的摊销费用

B房屋的折旧和租赁费

C与研发活动直接相关的技术图书资料费

D专门用于中间试验和产品试制的制造费用

E从事研发活动间接耗用的材料费

2. 依据契税的有关规定，下列项目中可以免征或不征契税的有（）

A以出让方式或国家作价出资（入股）方式承受原改制重组企业、事业单位划拨用地的

B经国务院批准实施债权转股权的企业，对债权转股权后新设立的公司承受原企业的土地、房屋权属

C母公司以土地、房屋权属向其全资子公司增资

D企业破产清算期间，对债权人承受破产企业土地、房屋权属以抵偿债务的

E在股权（股份）转让中，单位、个人承受公司股权（股份），公司土地、房屋权属不发生转移

3. 企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业应纳税所得额时扣除的有（）

A增值税

B土地增值税

C城镇土地使用税

D耕地占用税

E企业所得税

4. 根据企业所得税法的规定，企业取得的下列收入中，属于货币形式的有（）

A应收账款

B债务的豁免

C股权投资

D准备持有至到期的债券投资

E不准备持有至到期的债券投资

5. 根据个人所得税的有关规定，下列关于个人独资企业个人所得税的相关税务处理，说法正确的有（）。

A实行核定征税的投资者，不能享受个人所得税的优惠政策

B投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或分季预缴，由投资者在每月或每季终了后15日内预缴，年度终了后1个月内汇算清缴，多退少补

C企业在年度中间合并、分立、终止时，投资者应当在停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴

D企业在纳税年度的中间开业，或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度

E投资者兴办两个或两个以上企业的，投资者可以选择并固定向一个企业实际经营管理所在地主管税务机关预缴个人所得税

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