2023年初级银行从业人员《风险管理》每日一练试题05月30日

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判断题

1、在预期收益相同的情况下，投资者总是更愿意投资标准差更小的资产。（）

答 案：对

解 析：投资标准差小，说明金融资产收益的波动性较小，即风险较小。市场上投资者通常是风险规避者，因此在预期收益相同的情况下会更愿意投资标准差较小的资产。

2、商业银行法律合规部门不需接受内部审计部门的审计。（）

答 案：错

3、对于我国生产企业来说，各项周转率(如存货周转率、应收账款周转率、资产回报率等)越高，则该企业的盈利能力和偿债能力就越好。( )

答 案：错

解 析：存货周转率、应收账款周转率、资产回报率是效率比率指标，不能反映企业的盈利能力和偿债能力。

4、《巴塞尔新资本协议》提倡应用VaR方法计量信用风险。

答 案：错

单选题

1、目前，中国银监会已发布的主要制度包括( )《商业银行操作风险监管资本计量指引》《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》等文件，从不同层面提出了操作风险的相关管理要求。

• A：《商业银行操作风险管理指引》
• B：《商业银行市场风险管理指引》
• C：《贷款风险分类指导原则》
• D：《银行贷款损失准备计提指引》

答 案：A

解 析：目前，中国银监会已发布的主要制度包括《商业银行操作风险管理指引》《商业银行操作风险监管资本计量指引》《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》等文件，从不同层面提出了操作风险的相关管理要求。

2、下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是( )

• A：当市场利率上升时，银行资产价值下降
• B：当市场利率上升时，银行负债价值上升
• C：资产的久期越长，资产的利率风险越大
• D：负债的久期越长，负债的利率风险越大

答 案：B

3、下列会计科目中，不属于损益类的是（）。

• A：财务费用
• B：实收资本
• C：长期待摊费用
• D：制造费用

答 案：B

4、（　　）是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。

• A：流动性比率/指标法
• B：自我评估法
• C：关键风险指标法
• D：因果分析模型

答 案：A

解 析：流动性比率/指标法是各国监管当局和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法。自我评估法、关键风险指标法、因果分析模型都是用来处理操作风险的。A项正确。故本题选A。

多选题

1、下列关于外部审计和银行监管的关系说法，正确的有( )。

• A：外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价
• B：银行监管侧重于财务报表审计
• C：外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查
• D：外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场
• E：外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划

答 案：CDE

解 析：银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价，而外部审计侧重于财务报表审计，所以A.B项错误；外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查，所以C项正确；外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，因此具有相对独立、客观、公正的立场，成为市场主体关注的重要依据，所以D项正确；外部审计的权限包括有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划，所以E项正确。

2、在风险评估时，商业银行通常使用标准化的损失数据收集模板收集数据，并遵循统一的损失数据收集流程与规范．损失数据收集的内容不包括( )

• A：损失的影响程度
• B：仅部分损失数额
• C：损失事件发生的时间、发生的单位信息
• D：总损失中收回部分信息
• E：损失事件发生的主要原因的描述信息

答 案：AB

解 析：损失数据收集的内容有损失事件发生的时间、发生的单位信息；总损失数额信息；总损失中收回部分信息；损失事件发生的主要原因的描述信息。故选AB。