2025年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题09月08日

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判断题

1、经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越小，销售对营业利润的影响就越小。  

答 案：对

解 析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大

2、内部评级是指商业银行根据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。  

答 案：对

解 析：内部评级是指商业银行依据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。内部评级包括银行针对已授信或授信对象的客户评级，也包括银行针对所开展具体业务特定交易结构的债项评级。

3、借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。()  

答 案：对

解 析：借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。

4、委托调查是指通过媒体搜寻有价值的资料开展调查。（）  

答 案：错

解 析：委托调查可通过中介机构或银行自身网络开展调查，题干描述的是委托调查的一种形式但不是唯一形式。

单选题

1、下列关于客户财务分析内容的表述，错误的是()。  

• A：借款人的偿债能力和其盈利能力、营运能力、资金结构和净现金流量等因素密切相关，对借款人的财务分析应侧重对上述能力进行综合分析
• B：资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系
• C：借款人的流动比率比越高，说明客户财务流动性越好，短期偿债能力越低
• D：借款人资产周转速度越快，表明其经营能力越强

答 案：C

解 析：借款人的流动比率比越高，说明客户财务流动性越好，短期偿债能力越高

2、下列选项中，（）不属于银行业从业人员应遵守的基本行为准则。  

• A：公平竞争
• B：诚实守信
• C：客户至上
• D：专业胜任

答 案：C

解 析：根据《中国银行业从业人员职业操守》可知，银行业从业人员应当遵守的基本行为准则包括诚实信用,守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密与客户隐私、公平竞争。

3、下列关于贷款意向书和贷款承诺的说法，错误的是（　　）。

• A：两者的信贷审查标准不同
• B：两者均常见于中长期贷款
• C：贷款意向书表明该文件为要约邀请
• D：贷款承诺基本不具备法律效力

答 案：D

解 析：贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面证明，该证明不具有法律效力，银行可以不接受意向书任何内容的约束。贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺，贷款承诺具有法律效力。故D选项说法错误。

4、在企业的财务分析中。资本回报率ROE可以分解为：净利润率、总资产周转率、财务杠杆率三个组成因子，下列各项计算公式，表达正确的是（）。  

• A：净利润率=净利润/销售成本；总资产周转率=销售收入/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益
• B：净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售成本/总资产；财务杠杆率=总负债/所有者权益
• C：净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售收入/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益
• D：净利润率=净利润/销售收入；总资产周转率=销售成本/总资产；财务杠杆率=总资产/所有者权益

答 案：C

解 析：ROE可以分解为以下三个组成因子： ①净利润率，即净利润与销售收入的比率; ②总资产周转率，即销售收入与总资产的比率; ③杠杆率，即总资产与所有者权益的比率或+负债/所有者权益。  

多选题

1、不良贷款指的是（　　）

• A：正常类贷款
• B：关注类贷款
• C：次级类贷款
• D：可疑类贷款
• E：损失类贷款

答 案：CDE

2、签订贷款合同时，下列选项中，可能会损害贷款人权益的有()。  

• A：贷款合同中约定罚息的计算基础是本金和利息之和
• B：贷款合同明确担保方式为抵押担保但签订抵押担保合同后没有办完抵押变更手续
• C：贷款合同约定银行有权提前收回贷款及解除合同，并明确在何种情况下银行可行使上述权利
• D：贷款合同明确担保方式为保证担保，但未说明是一般保证还是连带责任保证
• E：贷款合同规定借款人未按规定用途使用贷款，贷款人可按一定标准收取罚息，但未明确计息方法

答 案：BDE

解 析：担保是保护银行利益的重要手段之一。选择何种担保方式对银行利益的实现至关重要。在实践中，少数贷款合同对物的担保(抵押、质押)与人的担保(保证)约定较为模糊，在第三人提供保证的情况下，到底是一般保证还是连带责任保证约定不明，给以后发生纠纷时实现担保权益带来不确定因素。 在实践中，由于贷款合同未明确约定罚息的计算方法并予以特别提示或说明，借贷双方经常会对罚息的计算方式产生分歧，借款人经常认为罚息的计算基础仅仅为本金，不包括利息，而银行计算罚息的基础为本金与利息之和。