2025年初级银行从业人员《个人理财》每日一练试题02月07日

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判断题

1、信用保险属于人身保险。()

答 案：错

解 析：信用保险属于财产保险。

2、报酬率上下限的差异随着投资期限的延长而越来越大。（　　）

答 案：错

3、一般来说，商业银行推出的人民币理财计划等机构性金融衍生品的流动性都比较好。（　　）

答 案：错

4、了解客户，包括全面收集、整理、分析与客户相关的信息。()

答 案：对

解 析：题干表述正确。

单选题

1、投资组合理论用（　）来度量投资的风险。

• A：收益率的算术平均
• B：收益率的几何平均
• C：期望收益率
• D：收益率的方差

答 案：D

2、有限责任公司的“有限责任”是指()。

• A：股东以其全部资产对债权人承担责任
• B：股东仅以其出资额为限对银行的债务承担责任
• C：股东以其注册资本对债权承担责任
• D：股东以其所持有的股份为限对银行承担责任

答 案：B

解 析：有限责任公司又称有限公司，是指符合法律规定的股东出资组建，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。D项是股份有限公司的特征;C项没有根据。

3、以下各项个人所得，（　　）免纳个人所得税。

• A：国债和国家发行的金融债券利息
• B：残疾、孤老人员所得
• C：因严重自然灾害造成重大损失的
• D：省级人民政府以下单位颁发的环境保护方面的奖金

答 案：A

解 析：根据《个人所得税法》第4条可知，国债和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。A项符合题意。

4、银行理财从业人员为客户建议的税收规划可分为避税规划、节税规划和（　）三类。

• A：延期规划
• B：增税规划
• C：增收规划
• D：转嫁规划

答 案：D

解 析：税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。(1)避税规划，即为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。(2)节税规划．即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的规划。(3)转嫁规划．即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。

多选题

1、影响客户投资风险承受能力的因素有（）  

• A：资金的投资期限
• B：年龄
• C：理财目标的弹性
• D：财务状况
• E：投资经验

答 案：ABCDE

解 析：影响客户投资风险承受能力的因素有：年龄、受教育情况、收入、职业、财富规模、资金的投资期限、理财的目标弹性、主观风险偏好、其他影响因素（财务状况、投资经验、投资目的、收益预期、风险偏好、流动性要求、风险认识和风险损失承受程度）等。

2、下列关于各类债券风险和收益的叙述，正确的有（　　）。

• A：金融债券的信用风险最小
• B：附息债券属于固定收益证券，但是也存在风险
• C：长期债券是对抗通货膨胀的好工具
• D：债券的价格因市场利率变化而涨跌，这称为债券的利率风险
• E：债券的流动性风险是指投资者在债券到期前若想收回债券投资，则需要在债券市场折现，从而可能带来一定损失

答 案：BDE

解 析：国债是风险最小的债券，被称为‘‘金边债券”，因此A项说法错误；附息债券定期支付收益，到期一次还本并支付最后一期利息，属于固定收益债券，其名义收益率不变，但债券的市场价格是频繁变动的，所以其实际收益率是不确定的，因此附息债券也是一种风险证券，所以B项说法正确；通货膨胀使债券的实际收益率下降，长期债券面临的风险之一是通货膨胀风险，因此C项说法错误；利率风险也叫价格风险，是指市场利率变化对债券价格的影响，债券价格与利率变化成反比，因此D项说法正确；流动性是指债券持有人可按自己的需要和市场的实际状况，灵活地转让债券，以提前收回本金和实现投资收益。投资者在债券到期前若想收回债券投资，需要在市场上转让出债券，从而可能带来一定的损失，即为流动性风险，因此E项说法正确。