2024年初级银行从业人员《公司信贷》每日一练试题01月07日

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判断题

1、计算现金流量时，现金流量表中的现金应剔除已办理质押的活期存款。（）  

答 案：对

解 析：计算现金流量时，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除。

2、银行业金融机构应该对受托支付制定完善的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规划。  

答 案：对

解 析：银行业金融机构应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则。对须由会计核算部门进行贷款发放和资金划转的，还应规范放款执行部门与会计核算部门之间资料传递要求，明确各自的职责，确保贷款资金发放到借款人账户后及时支付到借款人交易对象账户。

3、行业风险分析框架理论中,通常情况下,成熟期的行业代表着最低的风险,处在启动阶段的行业代表着最高的风险。  

答 案：对

解 析：成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。

4、当公司实际增长率未超过可持续增长率时，公司一定不需要贷款。  

答 案：错

解 析：当公司实际增长率显著超过可持续增长率时，公司确实需要贷款。公司实际增长率未超过可持续增长率，则尚需进一步判断。

单选题

1、一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（）。  

• A：因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持
• B：因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉
• C：由于贸易行业利润丰厚，应给予适当支持
• D：由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持

答 案：B

解 析：

2、预收账款属于（）。

• A：流动资产
• B：非流动资产
• C：长期负债
• D：流动负债

答 案：D

解 析：流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。

3、某电力生产企业2020年末资产负债表主要科目情况如下: 资产负债表单位:万元 从其资产负债表分析，该电力生产企业最有可能存在的问题是（）  

• A：营运资金不合理，长期借款过多
• B：资产结构不合理，长期资产比重过高
• C：资产负债结构不合理，所有者权益不足
• D：资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配

答 案：B

解 析：流动资产=现金+应收账款+存货=1(万元);非流动资产：固定资产+在建工程=15(万元);流动负债=短期借款+应付账款=6.5(万元);长期负债=长期借款=5(万元);所有者权益=4.5(万元)。从上述计算过程可以看出该企业长期资产比重过高，约占资产总额的94%(=15/16×100%)，一般情况下，制造业的长期资产占总资产的比重在35%-50%之间较为合理。

4、以下选项中，()不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。  

• A：借款人管理层是否因市场变化而产生信用违约倾向
• B：与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源
• C：与合同上还款来源不一致的偿付来源
• D：贷款用途与借款人原定计划不同

答 案：A

解 析：银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：(1)贷款用途与借款人原定计划不同。(2)与合同上还款来源不一致的偿付来源。(3)与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。

多选题

1、在波特五力模型中，新进入者进入行业所遇到的障碍主要有()。  

• A：自然资源与地理环境
• B：买卖双方以外非关联方的讨价还价能力
• C：替代品威胁、买方的讨价还价能力、供方的讨价还价能力
• D：资本需求、转换成本、不受规模支配的成本劣势
• E：规模经济、产品差异与销售渠道开拓

答 案：ADE

解 析：新进入者进入行业的障碍主要包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、政府行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面，这其中有些障碍是很难借助复制或仿造的方式来突破的。

2、短期贷款报审材料的内容有（）。

• A：借款申请文件
• B：借款人资信审查文件
• C：贷款担保文件
• D：借款用途证明文件
• E：开户及保险

答 案：ABCD

解 析：答案为ABCD。短期贷款报审材料的内容包括：①借款申请文件；②借款人资信审查文件；③贷款担保文件；④借款用途证明文件；⑤贷款审批人及贷款审查部门要求提供的其他材料。